Hướng dẫn kê khai thuế nhà thầu qua mạng (Cập nhật 2022)

by

Thuế nhà thầu là gì? Cách kê khai thuế nhà thầu như thế nào? Mời các bạn cùng Công ty Luật ACC tìm hiểu những nội dung liên quan đến thuế nhà thầu và cách kê khai thuế nhà thầu bài viết Hướng dẫn kê khai thuế nhà thầu qua mạng (Cập nhật 2022) nhé.

1. Thuế nhà thầu là gì?

Trước khi tìm hiểu cách kê khai thuế nhà thầu thì chúng ta hãy cùng nhau tìm hiểu xem thuế nhà thầu được hiểu như thế nào nhé.

– Thuế nhà thầu là loại thuế áp dụng đối với các đối tượng là tổ chức, cá nhân nước ngoài (không hoạt động theo luật Việt Nam) có phát sinh thu nhập từ việc cung ứng dịch vụ hoặc dịch vụ gắn với hàng hóa tại Việt Nam.

– Thuế nhà thầu bao gồm những loại thuế:

+ Thuế giá trị gia tăng (VAT).

+ Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN).

+ Thuế thu nhập cá nhân (TNCN).

2. Đối tượng chịu thuế nhà thầu.

– Kinh doanh hoặc phát sinh thu nhập tại Việt Nam trên cơ sở hợp đồng hoặc thỏa thuận hoặc cam kết.

– Phân phối hàng hoá tại VN /cung cấp hàng hóa theo điều kiện giao hàng của các điều khoản thương mại quốc tế ( Incoterms) mà bên bán chịu rủi ro liên quan đến hàng hóa vào đến lãnh thổ VN.

– Cung cấp hàng hóa tại Việt Nam (thường gọi XNK tại chỗ) và phát sinh thu nhập tại Việt Nam.

– Thông qua bên Việt Nam để đàm phán, ký kết hợp đồng đứng tên nước ngoài.

3. Đối tượng không chịu thuế nhà thầu.

– Đào tạo (trừ đào tạo trực tuyến).

– Dịch vụ được cung cấp và tiêu dùng ngoài Việt Nam.

– Hàng hóa không kèm theo các dịch vụ được thực hiện tại VN.

– Môi giới: bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ ra nước ngoài.

– Một số dịch vụ được thực hiện tại nước ngoài.

– Quảng cáo, tiếp thị (trừ quảng cáo, tiếp thị trên internet).

– Tổ chức tín dụng.

– Tổ chức, cá nhân nước ngoài KD tại VN theo quy định của Luật Đầu tư, Luật Dầu khí,….

– Tổ chức, cá nhân nước ngoài sử dụng kho ngoại quan, cảng nội địa (ICD) làm kho hàng hóa để phụ trợ cho hoạt động vận tải quốc tế, quá cảnh, chuyển khẩu, lưu trữ hàng hoặc để cho DN khác gia công.

– Xúc tiến đầu tư và thương mại.

– Chia cước thanh toán dịch vụ, viễn thông quốc tế giữa VN với nước ngoài mà các dịch vụ này được thực hiện ở ngoài VN dịch vụ này được thực hiện ở ngoài VN.

– Sửa chữa phương tiện vận tải, máy móc thiết bị, có bao gồm hoặc không bao gồm vật tư, thiết bị thay thế kèm theo.

4. Cách kê khai thuế nhà thầu qua mạng.

Bước 1: Tải phần mềm HTKK mới nhất về máy tính.

Bước 2: Cài đặt phần mềm HTKK vừa tải về vào máy tính.

Các bạn CLICK vào biểu tượng cài đặt và tiến hành Next, Next, Finish để tiến hành hoàn thành việc cài đặt này.

* Lưu ý: Việc cài đặt phần mềm này khá đơn giản, nhưng nếu trong máy tính các bạn đã tồn tại phần mềm HTKK đã cài đặt rồi, nhưng giờ cập nhật phiên bản mới hơn thì các bạn cập nhật trực tiếp hoặc cài đặt phiên bản mới thì phải sao lưu dữ liệu HTKK lại trước. Sau đó mới tiến hành cài đặt, tránh trường hợp mất dữ liệu đáng tiếc nhé.

Bước 3: Cập nhật thông tin doanh nghiệp vào phần mềm HTKK.

– Nếu doanh nghiệp của bạn chưa có dữ liệu trong phần mềm HTKK này => Nhấn vào “Mã số mới”.

– Nếu doanh nghiệp bạn đã có dữ liệu => Nhấn “Đồng ý” để truy cập vào HTKK để kiểm tra thông tin.

Các bạn vào phần mềm vào phân hệ “Hệ thống” => Thông tin doanh nghiệp/Thông tin người nộp thuế để cập nhật các thông tin của doanh nghiệp của bạn.

Bước 4: Lập tờ khai thuế nhà thầu trên HTKK.

+ Bước 1: Đăng nhập vào phần mềm HTKK để bắt đầu kê khai.

Các bạn đăng nhập bằng mã số thuế nhà thầu (nhà thầu Việt Nam) kê khai thuế nhà thầu thay nhé.

+ Bước 2: Các bạn truy cập vào phân hệ thuế nhà thầu, chọn tờ khai thuế.

Chi tiết các loại tờ khai thuế nhà thầu như sau:

  • Tờ khai thuế nhà thầu nước ngoài (01/NTNN) – Dành cho trường hợp bên Việt Nam khấu trừ và nộp thuế thay cho NTNN.
  • Tờ khai Quyết toán thuế NTNN (02/NTNN) – Dành cho trường hợp bên Việt Nam khấu trừ và nộp thuế thay cho NTNN.
  • Tờ khai thuế nhà thầu nước ngoài (03/NTNN) – Dành cho NTNN trực tiếp nộp thuế TNDN theo tỷ lệ trên doanh thu tính thuế.
  • Tờ khai Quyết toán thuế NTNN (04/NTNN) – Dành cho NTNN trực tiếp nộp thuế TNDN theo tỷ lệ trên doanh thu tính thuế.

+ Bước 3: Lựa chọn kỳ tính thuế nhà thầu cho phù hợp.

Các bạn điền các thông tin thuế nhà thầu: Tờ khai từng lần phát sinh, ngày tháng, tờ khai lần đầu hay tờ khai bổ sung => Đồng ý.

+ Bước 4: Các bạn tiến hành kê khai các thông tin tờ khai 01/NTNN.

+ Bước 5: Các bạn thực hiện ghi dữ liệu.

Các bạn tiến hành ghi dữ liệu, phần mềm cảnh báo ghi dữ liệu thành công.

Bước 5: Kết xuất tờ khai thuế nhà thầu.

Bước 6: Nộp tờ khai thuế nhà thầu qua mạng / nộp trực tuyến / in và nộp trực tiếp.

5. Dịch vụ của Công ty Luật ACC.

Công ty Luật ACC là một trong những công ty chuyên cung cấp các dịch vụ pháp lý, thuế, kế toán,… uy tín hàng đầu Việt Nam. Với nhiều năm kinh nghiệm hoạt động cung cấp dịch vụ và hợp tác thành công với hàng trăm doanh nghiệp lớn nhỏ, ACC đã xây dựng được niềm tin và vị trí đứng của mình trong lòng khách hàng. Đến với Công ty Luật ACC, bạn không cần phải bận tâm về chất lượng dịch vụ của chúng tôi. ACC cam kết sẽ cung cấp dịch vụ tốt nhất với giá thành hợp lý cho quý khách hàng.

Hy vọng bài viết sẽ Hướng dẫn kê khai thuế nhà thầu qua mạng (Cập nhật 2022) mang đến cho quý bạn đọc những thông tin bổ ích. Cảm ơn các bạn đã luôn quan tâm và yêu mến Công ty Luật ACC.

Viết một bình luận